第五章 营运资金管理
课程名称：
财务管理
总分：
34
分
答题时长：
50
分钟
出卷人：
齐荣光
一
、单项选择题：(共
2
题，
2
分)
1
、
给定的信用条件为“1/10，N/40”,则其含义为( )。
A.
付款期限为10天，现金折扣为1/10，信用期限为40天
B.
信用期限为40天，现金折扣为10%
C.
必须在购货后40天内付款，如果10天之内付款，可享受1%的现金折扣
D.
在10天内付款，可享受10%的现金折扣，否则应在40天内按全额付清
2
、
利用存货模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的成本是（ ）。
A.
持有成本与转换成本
B.
短缺成本与持有成本
C.
取得成本与短缺成本
D.
短缺成本与转换成本
二
、多项选择题：(共
6
题，
12
分)
1
、
应收账款的成本包括（ ）。
A.
机会成本
B.
管理成本
C.
坏账成本
D.
转换成本
2
、
应收账款的管理成本主要包括（ ）。
A.
调查顾客信用情况的费用
B.
收集各种信息的费用
C.
账簿的记录费用
D.
应收账款的坏账损失
E.
收账费用
3
、
利用成本分析模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是（ ）。
A.
持有现金的机会成本
B.
现金短缺成本
C.
转换成本
D.
管理费用
4
、
下列属于应收账款信用政策的内容有（ ）。
A.
销售折让
B.
信用标准
C.
信用期限
D.
收账政策
E.
销售退回
5
、
企业拥有现金的动机包括（ ）。
A.
交易动机
B.
预防动机
C.
投机动机
D.
满足将来偿债要求而建立的偿债基金
6
、
企业在确定信用标准、对客户进行信用状况分析时，考虑的因素是（ ）。
A.
品德
B.
能力
C.
资本
D.
条件
E.
抵押
三
、
简答题
：(共
2
题，
10
分)
1
、
简述企业持有现金的动机。
2
、
简述短期资产的特征。
四
、
计算题
：(共
1
题，
10
分)
1
、
新宇公司预计全年需要现金150 000元，现金与有价证券的转换成本为每次200元，有价证券的利息率为15%。求新宇公司的最佳现金余额。