审计人员在20X1年8月14日检查了某企业7月份银行存款日记账的收支业务并与银行对账核对。7月31日银行对账单余额为223 546元,银行存款日记账为220 000元,核对后发现有下列不符情况: • 1.7月8日。银行对账单上收到外地存款8 500元(查系外地某乡镇企业),但日记账上无此记录。
• 2.7月22日,对账单上有存款利息460元,日记账上为454元(查系记账凭证写错)。
• 3.7月25日,对账单付出8 500元(查系转账支票),但日记账无此记录。
• 4.7月26日,日记账上付出40元,对账单上无此记录(查系记账员误记)。
• 5.7月31日,日记账上有存入转账支票4 000元,但对账单上无此记录。
• 6.7月31日,日记账上有付出转账支票4 000元,但对账单上无此记录。
• 7.对账单有7月31日收到托收款5 500元,但日记账无此记录。
• [要求]
• 1.根据上述资料编制银行余额存款调节表。
• 2.指出该企业银行存款管理上存在的问题。